Als ondernemer voor de inkomstenbelasting zou je bij de belastingaangifte zomaar voordeel kunnen pakken. Hoe? Door gebruik te maken van een aantal aftrekposten. Of je daar recht op hebt, check je met deze 5 stappen.
Stap 1: Kijk hoeveel uren je het afgelopen jaar aan je bedrijf werkte
Is dat meer dan 1.225 uur? Dan heb je recht op zelfstandigenaftrek en mag je 6.310 euro van je winst afhalen. Bij wie op 1 januari 2022 de AOW-leeftijd had, gaat de zelfstandigenaftrek door de helft. Als je langer dan vijf jaar ondernemer bent, geldt een extra voorwaarde: je moet meer tijd besteden aan je bedrijf dan aan ander werk.
Alle tijd die je aan je bedrijf werkt, telt mee. Van klantafspraken en het maken van offertes tot het bijwerken van je zakelijke e-mail. Denk ook aan de uren die je maakte voordat je je inschreef bij de Kamer van Koophandel. Je moet wel kunnen aantonen dat je de uren hebt gemaakt. Bijvoorbeeld met je agenda, offertes en rekeningen.
Stap 2: Startende ondernemer? Controleer of je recht hebt op startersaftrek
In de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent, mag je drie keer gebruikmaken van startersaftrek. Een extra bedrag van 2.123 euro dat je van je winst mag aftrekken. Maar let op: dit mag alleen als je ook recht hebt op zelfstandigenaftrek én als je in de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen ondernemer voor de inkomstenbelasting bent geweest. In die laatste periode mag je niet meer dan twee keer zelfstandigenaftrek hebben toegepast.
Stap 3: Heb je nog oude zelfstandigenaftrek?
Had je in de afgelopen negen jaar recht op zelfstandigenaftrek, maar was je winst te laag om dit helemaal te gebruiken? Je kunt deze ‘niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek’ alsnog van je winst aftrekken. Die winst moet wel hoger zijn dan de aftrek die je nog over hebt. Je vindt het bedrag van de niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek op je aanslagbiljet. Houd zelf goed bij welke bedragen je al hebt verrekend en welke je in de toekomst nog kunt verrekenen.
Stap 4: Kijk hoeveel je het afgelopen jaar hebt uitgegeven aan bedrijfsmiddelen
Misschien heb je namelijk recht op kleinschaligheidsinvesteringsaftrek en mag je een bedrag van je winst aftrekken. Welk bedrag dat precies is, hangt af van hoeveel je investeerde. Voor investeringen tussen de 2.401 euro en 59.939 euro gaat het om 28 procent van het investeringsbedrag.
Stap 5: De MKB-winstvrijstelling
Alle ondernemersaftrek ingevuld? Dan is er tot slot de MKB-winstvrijstelling. Elke ondernemer voor de inkomstenbelasting kan hier gebruik van maken. Daarom wordt dit automatisch verwerkt als je aangifte doet. Na alle ondernemersaftrekken wordt er nog eens 14 procent van je winst afgetrokken.
Lees ook: Zo trek je zakelijke kosten goed af.
Lees ook: Belastingaangifte zelf doen? 6 tips.
